¿Qué ocurre si el banco no abre una cuenta para una empresa húngara?

Motivos para el rechazo de una cuenta bancaria corporativa, consecuencias legales, soluciones temporales y posterior cancelación de una cuenta ya abierta

La creación de una asociación empresarial húngara no termina con el registro en el Tribunal de Registro. Para poder operar realmente, la empresa necesita, entre otras cosas, un número fiscal, una formación contable, una oficina social adecuada y al menos una cuenta de pagos nacional.

Abrir una cuenta bancaria es visto por muchos emprendedores como un simple paso administrativo. Sin embargo, en la práctica, el banco no se limita a proporcionar a la empresa un número de cuenta. Como parte del proceso de apertura de cuenta, examinarás la empresa, sus propietarios, beneficiarios beneficiarios, directores generales, actividades empresariales, flujo de caja esperado y conexiones internacionales.

Especialmente en el caso de empresas extranjeras, puede ocurrir que la empresa ya esté registrada, tenga número fiscal, oficina social y director general, pero el banco seleccionado no se comprometa a mantener la cuenta. También puede darse una situación en la que la sucursal del banco parezca abrir la cuenta, la empresa recibe el número de cuenta, pero más tarde el departamento central de cumplimiento del banco solicita documentos adicionales, restringe el uso de la cuenta o finalmente termina la relación comercial.

Por tanto, es importante distinguir entre el establecimiento legal de la empresa y la aceptación por parte del banco. El registro de la empresa en sí no significa aprobación automática del banco.

¿Es obligatorio que una sociedad de responsabilidad limitada húngara abra una cuenta bancaria?

Según las normas húngaras, una entidad jurídica nacional, incluida una sociedad de responsabilidad limitada, debe tener al menos una cuenta corriente nacional. La primera cuenta de pago debe abrirse en un plazo de quince días desde la comunicación del número fiscal. Con la excepción de las cantidades que pueden mantenerse legalmente en efectivo, la empresa debe mantener sus fondos en una cuenta de efectivo y también debe gestionar su flujo de caja a través de dicha cuenta.

Por lo tanto, la fecha límite no necesariamente comienza el día de la firma de los estatutos, y no en todos los casos el día de la inscripción de la empresa. La ley vincula el periodo de quince días con la fecha de comunicación del número fiscal.

Sin embargo, la obligación existe solo en el lado de la empresa. El hecho de que la empresa esté obligada a abrir una cuenta bancaria no significa que el primer banco seleccionado esté obligado a aceptar la solicitud de la empresa. Además de la debida diligencia legal del cliente, el banco también puede aplicar sus propias normas de asunción de riesgos, riesgo por país, sector y política empresarial.

Por lo tanto, puede ocurrir que una entidad financiera rechace el mismo negocio, mientras que otra se compromete a mantener la cuenta con la documentación adecuada.

¿Por qué puede el banco negarse a abrir una cuenta?

Durante el proceso de apertura de la cuenta, el banco debe entender con quién establece una relación comercial, quién gestiona la empresa, de dónde provienen los fondos de la empresa y qué transacciones se esperan en la cuenta.

El banco debe clasificar al cliente en una categoría de riesgo, registrar el propósito y la naturaleza planificada de la relación comercial, y solicitar información y documentos de respaldo sobre el origen de los fondos en función del riesgo. También puedes sujetar el establecimiento de una relación comercial a la aprobación de una gestión responsable.

Las razones más comunes para rechazar una apertura de cuenta son:

• el titular beneficiario no puede ser identificado de forma fiable;
• documentos de la empresa incompletos, desactualizados o contradictorios;
• no se puede verificar adecuadamente el origen de la financiación de la empresa o los activos del propietario;
• El modelo de negocio presentado no es comprensible o no parece realista;
• La cadena de propiedad es demasiado compleja o no lo suficientemente transparente;
• está involucrado un país, industria o tipo de transacción con mayor riesgo;
• la empresa no mantiene una relación económica debidamente demostrable en Hungría;
• no está claro para el banco por qué la empresa quiere operar en Hungría;
• Existe el riesgo de sanciones, figuras públicas políticas o reputación.

Si el banco no puede realizar la debida diligencia del cliente exigida por la ley, no solo tiene derecho, sino que está obligado a negarse a realizar la transacción a través de la cuenta, establecer una relación comercial o completar la transacción. En el caso de una relación existente, también podrías estar obligado a terminar la relación.

Identificación del beneficiario beneficiario

No basta con que el banco sepa qué persona o empresa es el propietario directo de Hungarian Ltd. según el registro de empresas. También debe determinar qué persona o personas físicas ejercen finalmente una influencia decisiva de propiedad o control.

Una estructura de propiedad sencilla y de una sola persona suele ser más fácil de seleccionar. El proceso puede ser más complejo si Hungarian Ltd. pertenece a una empresa extranjera, su propietario es otra sociedad holding y la cadena de propiedad conduce a las personas físicas finales a través de varios países.

Una estructura corporativa compleja no es ilegal en sí misma. Sin embargo, el banco puede solicitar el certificado de constitución reciente, los estatutos sociales, el diagrama de propiedad, los documentos de representación y los documentos de identificación de las personas físicas finales de todas las empresas intermedias.

Si la cadena de propiedad no puede documentarse claramente, o la declaración de beneficiario presentada no coincide con los datos de registro disponibles, la apertura de una cuenta puede fácilmente llevar al rechazo.

Examina el modelo de negocio

Normalmente, el banco no se conforma con el nombre de la actividad principal en el registro de la sociedad. Quieres entender cómo funcionará realmente la empresa.

Una formulación general, como que la empresa se ocupa de «comercio internacional», «consultoría empresarial» o «servicios en línea», a menudo no es suficiente.

Las preguntas del banco pueden incluir quiénes serán los clientes de la empresa, de qué países provendrán los ingresos, en qué moneda se realizará la facturación, quiénes son los principales proveedores, cuánto se espera de facturación mensual, cuántas transacciones se realizarán, si habrá flujo de caja y en qué base la empresa transferirá al extranjero.

La apertura de una cuenta puede facilitarse si la empresa ya dispone de un plan de negocio, página web, contratos con clientes o proveedores, cartas de intención, presupuestos u otros documentos que respalden el modelo de negocio presentado.

La coherencia es especialmente importante en la comunicación bancaria. Si la declaración del director general, el plan de negocio, las actividades de la empresa y los contratos presentados muestran una operación diferente, puede aumentar la clasificación de riesgo.

Fuente de fondos y riqueza

El banco puede investigar de dónde proviene el dinero necesario para iniciar las operaciones de la empresa. No solo puede ser importante la fuente directa del primer pago, sino también el contexto económico del que el propietario adquirió la cantidad invertida en el negocio.

La designación de «ahorros propios» por sí sola no siempre es suficiente. El banco puede solicitar un extracto bancario, certificado de ingresos, estados financieros de un negocio anterior, una resolución que certifique el pago de dividendos, un contrato de compra de bienes raíces o acciones, un documento de herencia o un contrato de préstamo.

Cuanto mayor sea la cantidad inicial, más complejo es el historial de propiedad o mayor es el riesgo de financiación, más detallada puede ser necesaria la documentación.

¿Qué ocurre si la empresa no abre una cuenta en quince días?

El incumplimiento del plazo no significa que la empresa deje de existir automáticamente al decimosexto día. El número fiscal no se elimina automáticamente inmediatamente solo por esta razón.

Sin embargo, la empresa se encuentra en un estado infractor (infractor). El NAV puede exigir primero a la empresa que cumpla con la obligación con un plazo de quince días. Si un contribuyente no natural no abre una cuenta a pesar del aviso, puede ser multado con doscientos mil forintos por impago, con un plazo adicional de quince días para su finalización. Si este plazo también pasa sin éxito, la multa podría ser de 500.000 HUF y podría seguir una nueva convocatoria de resultados.

Además, la falta de una cuenta bancaria también limita significativamente el funcionamiento práctico de la empresa. La empresa no puede proporcionar a sus clientes un número de cuenta corporativo regular, no puede realizar sus pagos de impuestos, salarios y proveedores de la manera habitual, y también puede resultar problemático recibir devoluciones de impuestos y asignaciones presupuestarias.

La empresa no puede utilizar de forma permanente la cuenta bancaria del director general, el propietario u otra empresa para gestionar su propio flujo de caja empresarial. Esto confundiría los activos de la empresa y del individuo u otra empresa, y generaría riesgos contables, fiscales y de prevención del blanqueo de capitales.

¿Se puede resolver temporalmente con efectivo?

El uso del efectivo no sustituye una cuenta de pagos obligatoria para el hogar.

Entre dos contribuyentes obligados a abrir una cuenta de pago, se puede pagar un máximo de un millón y medio de forints por contrato y mes natural, en efectivo por contrato y por mes natural. La restricción no puede eludirse mediante una división artificial del contrato.

Para la parte que supere el límite, tanto el pagador como la parte que acepta efectivo pueden estar sujetos a una penalización por incumplimiento del veinte por ciento.

Por lo tanto, algunos costes iniciales menores pueden liquidarse en efectivo, pero no es conveniente y no se puede depender únicamente del efectivo para el funcionamiento regular de la empresa.

¿Qué opciones de transición están disponibles?

No existe una solución temporal que pueda reemplazar completamente la cuenta de pagos nacional. Sin embargo, la duración y el impacto económico del problema pueden reducirse.

Si el procedimiento de un banco se prolonga o termina con un rechazo, puede justificarse empezar a abrir una cuenta en otra entidad financiera. La política de riesgo de cada banco es diferente, por lo que un cliente rechazado por un banco puede ser aceptable con otro banco con la documentación adecuada.

Una cuenta empresarial en una institución financiera extranjera o proveedor de servicios de pago puede facilitar la gestión de ciertos ingresos y gastos internacionales. Sin embargo, esto no elimina el requisito húngaro de que una entidad jurídica nacional tenga al menos una cuenta de pagos nacional.

Ciertos costes iniciales pueden ser adelantados temporalmente por el propietario o el director general. Sin embargo, el título legal y la contabilidad de esto deben estar documentados con precisión. Dependiendo de las circunstancias, la cantidad puede aparecer como un préstamo de socio, un pago anticipado de costes o una reclamación contra la empresa.

Esta opción solo es adecuada para la liquidación temporal de gastos iniciales individuales. No es una solución adecuada que los clientes paguen regularmente a la cuenta privada del propietario.

Hasta que la cuenta bancaria adecuada esté disponible, puede ser buena idea posponer facturas elevadas, el comercio internacional de bienes, compromisos significativos con proveedores y otras actividades que requieran una cuenta corporativa funcional para ejecutarse correctamente.

¿Por qué la empresa puede recibir un número de cuenta si aún no se ha completado la debida diligencia?

La apertura técnica de una cuenta y su usabilidad total no significan necesariamente lo mismo.

Las normas contra el blanqueo de capitales permiten al proveedor de servicios abrir una cuenta incluso antes de que la identificación esté completamente cerrada, bajo ciertas condiciones. Sin embargo, en estos casos, debes asegurarte de que el cliente, su representante y el derecho de disposición no puedan tomar ninguna medida hasta que se complete la identificación y la verificación de identidad.

Por lo tanto, puede ocurrir que la empresa ya haya recibido un número de cuenta, pero aún no pueda transferir, recibir dinero, usar la banca por internet o utilizar una tarjeta bancaria.

El registro de documentos realizado por el secretario de la sucursal suele ir seguido de una comprobación central adicional. El departamento central de cumplimiento puede solicitar documentos adicionales de propiedad, un plan de negocio detallado, prueba de fuentes de efectivo, contratos o una presentación más precisa del flujo de caja previsto.

Por lo tanto, la emisión del número de cuenta no implica en sí misma el cierre definitivo e incondicional de la debida diligencia bancaria en todos los casos.

¿Por qué puede el banco cancelar una cuenta que ya está en funcionamiento?

La obligación de diligencia del cliente del banco no termina con la apertura de la cuenta. El banco debe monitorizar continuamente la rotación de cuentas durante toda la relación comercial y examinar si las transacciones realizadas están en línea con la información previamente recibida sobre el cliente. Si el perfil de riesgo del cliente cambia, el banco debe llevar a cabo medidas adicionales de diligencia debida.

Por ejemplo, puede ser un riesgo si la empresa indica una baja facturación mensual al abrir la cuenta, pero luego recibe cantidades significativas en poco tiempo. También pueden surgir dudas si, en lugar de la actividad consultiva reportada, aparecen transacciones en la cuenta que recuerdan en gran medida al comercio de bienes o a la transferencia de dinero de terceros.

El banco también puede solicitar documentos adicionales en caso de cambio en la propiedad, el titular beneficiario, el director general, las actividades o el alcance de sus principales países socios. Según las normas contra el blanqueo de capitales, el cliente debe notificar al proveedor de servicios en un plazo de cinco días hábiles al enterarse de cualquier cambio en los datos divulgados durante la debida diligencia o en la persona del titular beneficiario.

La cancelación de la cuenta también puede darse si la empresa no responde a las solicitudes del banco para actualizar los datos, no verifica el título de una transacción importante, no presenta el origen del dinero o posteriormente se demuestra haber ocultado una circunstancia esencial al abrir la cuenta.

¿Cómo puede el banco rescindir el contrato?

El acuerdo marco por un periodo indefinido puede estipular que el banco puede rescindir el contrato. Como regla general, no se puede aplicar un periodo de preaviso inferior a dos meses. Es posible un periodo de preaviso más corto si el cliente ha incumplido grave o repetidamente su obligación contractual. Al finalizar el contrato, las partes deben ajustar cuentas entre sí.

Sin embargo, en el caso de datos, hechos o circunstancias que indiquen blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, pueden aplicarse reglas especiales. El banco puede terminar la relación comercial con efecto inmediato si existe el riesgo de verse involucrado en la ejecución de transacciones delictivas debido al uso continuado de la cuenta durante el periodo de aviso.

En tal caso, el banco puede no proporcionar una explicación detallada al cliente. Sus opciones de información relacionadas con los procedimientos de lucha contra el blanqueo de capitales también pueden verse afectadas por restricciones legales.

¿Qué ocurre con el dinero de la cuenta?

La finalización de la cuenta bancaria no significa en sí misma que el banco adquiera el dinero de la empresa. Al finalizar el contrato, las partes están obligadas a ajustar cuentas entre sí y, como regla general, el banco solo tiene derecho a la contraprestación proporcional del servicio realmente prestado.

Durante el periodo de preaviso, es recomendable que la empresa abra otra cuenta, informe a sus clientes y socios de su nuevo número de cuenta, modifique las órdenes permanentes y gestione la transferencia del saldo restante.

La situación es diferente si el dinero en la cuenta está sujeto a una medida oficial, aplicación, bloqueo penal o sanción financiera. En este caso, el banco puede no poder transferir la cantidad libremente, incluso si se rescinde el acuerdo de la cuenta.

Cuando compro una empresa Shelf, ¿debo mantener automáticamente mi cuenta bancaria?

No necesariamente.

Una empresa preregistrada puede tener una cuenta bancaria existente, pero el banco originalmente se fijó en el anterior propietario, beneficiario beneficiario, director general y modelo de negocio.

Tras la venta de la empresa, la estructura de propiedad, el director general, el nombre de la empresa, la actividad, la variedad de países socios y el flujo de caja esperado pueden variar. Estos cambios pueden requerir una nueva diligencia y evaluación de riesgos por parte de los bancos.

El banco puede aceptar la nueva estructura, pero también puede solicitar documentos adicionales, restringir el uso de la cuenta o decidir que no quiere mantener la relación de gestión de la cuenta con el nuevo perfil de riesgo.

Por lo tanto, una  cuenta bancaria existente de una empresa de estantería no puede considerarse una cuenta bancaria garantizada automáticamente y utilizable indefinidamente.

¿Cómo puedo reducir el riesgo de rechazo?

Es recomendable prepararse para abrir una cuenta antes de crear o hacerse cargo de la empresa. En el caso de la propiedad extranjera, es especialmente importante documentar toda la cadena de propiedad, identificar claramente a los beneficiarios beneficiarios, verificar el origen del dinero y presentar en detalle el modelo de negocio previsto.

Se debe presentar al banco una documentación uniforme y consistente. Los documentos de la empresa, planes de negocio, contratos, cifras de facturación esperada y las respuestas del CEO deben presentar el mismo modelo operativo.

El objetivo no es que la empresa proporcione al banco la menor información posible. La comunicación transparente, precisa y verificable suele mejorar significativamente las posibilidades de que el banco entienda y clasifique las operaciones de la empresa como aceptables.

El papel de FirmaX en la preparación bancaria

FirmaX gestiona de manera unificada los procesos relacionados con la creación de la empresa húngara, la adquisición de la empresa shelf, la incorporación contable y la configuración operativa de la empresa.

Durante la preparación del banco, podemos ayudar con la documentación de la estructura de propiedad, la recopilación de los documentos necesarios de empresas húngaras y extranjeras, la resolución de los datos reales de propiedad, la presentación del modelo de negocio y la compilación de la documentación necesaria para asuntos bancarios.

Al mismo tiempo, es importante señalar que la aprobación final de la apertura de una cuenta siempre la decide el propio banco. Ni la creación de la empresa, ni la compra de la empresa de estantería, ni la preparación profesional de la documentación sustituyen la debida diligencia y evaluación de riesgos del propio banco.

Por lo tanto, el objetivo no es proporcionar una garantía bancaria infundada, sino crear una estructura corporativa transparente y debidamente documentada, comprensible y verificable tanto para el banco, el contable, las autoridades como los socios comerciales.

Conclusión

Una Hungarian Ltd. debe abrir al menos una cuenta de pagos nacional en un plazo de quince días desde la publicación del número fiscal. Sin embargo, la obligación de la empresa no significa que el primer banco seleccionado esté obligado a aceptar la solicitud para abrir una cuenta.

El banco puede rechazar la empresa si la debida diligencia del cliente no se puede llevar a cabo correctamente, si el historial de propiedad no es transparente, si no se puede verificar el origen del dinero, si no se entiende el modelo de negocio, o si existe un mayor riesgo de país, industria, sanción o reputación.

Si la empresa no abre una cuenta a tiempo, no será cancelada automáticamente, pero puede esperar un aviso de la Administración Nacional de Impuestos y Aduanas (NAV) y sanciones significativas por impago. Además, la falta de una cuenta bancaria también limita considerablemente el funcionamiento real del negocio.

Una cuenta ya abierta no es necesariamente definitiva. El banco supervisa al cliente y sus transacciones a lo largo de la relación. En caso de cambio de propiedad, cambio de director general, actualización de datos perdida, un modelo de negocio modificado o un flujo de caja verificado inadecuadamente, puede aplicar una investigación adicional, restricciones o la finalización de la cuenta.

Por lo tanto, lo más importante es prepararse con antelación: una estructura de propiedad transparente, una fuente documentada de fondos, un modelo de negocio realista, comunicación bancaria unificada y un perfil de transacciones acorde con la operación real.