Gestión del riesgo de fraude
Antes de invertir, conozca los riesgos. La entrada en el mercado húngaro le expone a riesgos financieros, operativos y de fraude que los servicios jurídicos y contables habituales no siempre ponen de manifiesto. Nuestra empresa ofrece servicios independientes y certificados de investigación de fraudes y de auditoría de compra para proteger sus decisiones.
En los ámbitos de la gestión del riesgo de fraude, la investigación a nivel CFE y la diligencia debida, nuestro socio a largo plazo es Terrazzo LLC, dirigida por Richárd Sík, CFE, con 25 años de experiencia empresarial en entornos de pymes, multinacionales y gubernamentales, en puestos de director financiero y director general. Trabaja con la certificación CFE, que no es un enfoque de auditoría. Mientras que los auditores verifican la exactitud de las cifras, la metodología CFE descubre lo que se oculta deliberadamente tras ellas.
¿Qué diferencia al enfoque CFE?
OPTEN y Bisnode clasifican a las empresas utilizando algoritmos sencillos y estandarizados, sin contexto ni explicación.
Las Big 4 se centran en el cumplimiento de auditorías y requisitos reglamentarios, y no en las preguntas para las que usted realmente necesita respuestas antes de tomar una decisión empresarial.
El enfoque CFE responde a las preguntas que importan:
- ¿Es seguro firmar un contrato con este socio?
- ¿Debería permitirles comprar a crédito?
- ¿Puedo confiar en ellos como proveedores?
- ¿Qué ocultan en sus estados financieros?
- ¿Qué está pasando dentro de mi propia empresa?
- ¿Reflejan mis libros la realidad?
- ¿Hay anomalías ocultas en mis propios procesos que no puedo ver?
FirmaX Hungary responde a estas preguntas —con una metodología de nivel CFE, un análisis financiero preciso y el contexto del sector—.
No es un algoritmo, sino el dictamen de expertos. Lo que revelamos respalda genuinamente la toma de decisiones.
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Estructura del servicio: 4 módulos
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Evaluación de riesgos y diligencia debida
- Risk Radar: análisis de estados financieros (Beneish M-Score, Altman Z-Score, tendencias, referencia de la industria)
- Verificación de antecedentes de proveedores: investigación de socios basada en OSINT
- Preparación de adquisiciones: análisis de la empresa objetivo con enfoque en el fraude
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Revisión de controles internos
- ¿Dónde faltan controles? — ¿Quién puede aprobar qué sin supervisión? (Análisis de deficiencias de control interno del COSO)
- ¿Qué procesos y derechos de acceso conllevan el mayor riesgo de fraude? — mapa de riesgos y mapa de calor
- Revisión a nivel de procesos — adquisiciones, inventario, aprobaciones financieras, derechos de acceso
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Investigación de fraudes
- Análisis de anomalías en las transacciones — patrones de pago inusuales, facturas ficticias, detección de duplicados
- Filtrado estadístico: ley de Benford, pagos con sumas redondas, transacciones subumbral estructuradas
- Discrepancias en inventario y activos: faltas de existencias, activos desaparecidos
- Revisión de anomalías en nóminas: empleados fantasma, aumentos salariales injustificados, irregularidades en los pagos
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Conclusiones y mejoras
- Mejora de los procesos de control financiero: recomendaciones concretas para abordar las deficiencias identificadas
- Mecanismos de seguimiento mensual: puntos de control financiero periódicos e indicadores de alerta temprana
- Marco de planificación y control financiero: reducción sostenible del riesgo de fraude a nivel operativo
¿Por qué es importante en el mercado de la UE? — Ahora
Directiva (UE) 2019/1937 sobre las denuncias de irregularidades
Sistema de denuncia interna obligatorio para organizaciones con más de 50 empleados: protocolo de diseño, revisión e investigación.
CS3D / CSDD — Diligencia debida en la cadena de suministro
Evaluación obligatoria del riesgo de los proveedores — metodología de diligencia debida y verificación de antecedentes de los proveedores.
Directiva 2024/1260 sobre la recuperación de activos
Plazo: noviembre de 2026 — estrategia de recuperación de activos y requisitos de cooperación regulatoria.
AML/CFT — Lucha contra el blanqueo de capitales
Supervisión de transacciones, identificación de transacciones sospechosas, protocolo de investigación interna.
